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平成25年9月4日に最高裁判所は、民法における嫡出子と非嫡出子の法定相続分に差があることは、法の下の平等を定めた憲法に違反し無効であるとの決定をしました。 法定相続分について、民法第９００条第４号は次のとおり定めてい
毎年、年末になるとこんな話題をあちこちで耳にします。サラリーマンの夫を持つ妻がパートをしている場合、「絶対に103万円を超えてはいけない！」と思っている方は実際多いはずです。 しかし、気にしなければならない壁は103
今回は死亡保険金を受け取った場合の税金について考えてみましょう。 何故なら、お客様に保険金をお支払する場合や、現在の保険を契約された時の事を確認すると、意外と契約された時には予算と保障額のみに気を取られて、受け取った
2015年から相続税の基礎控除が改正されることは既にご存知の方も多いかと思います。ただ、「改正されると、誰がどの程度影響を受けるの？」と、まだよくわからない点が多い方も多いのではないでしょうか。ここでは、簡単にそのポイ
今年4月にスタートした「教育資金の一括贈与」が好調です。(社)信託協会のまとめでは、9月末の時点で教育資金信託の契約数が40,162件、信託財産の設定額が2,607億円と安定して増えています。 この制度、孫などの教育
Ｑ：私が住んでいるマンションの管理組合では、今まで、法人税の課税対象外という理解で、実際に申告をして納税をしたことはありません。しかし、昨今こうした管理組合も場合によっては、課税されるケースが増えているそうですが、これは
Ｑ：去年以前に売却して損失が発生した上場株式について、今まで特に確定申告をしていませんでしたが、昨年来の株価の上昇に伴い、今年はかなりの譲渡益が発生しています。そこで、昨年以前に発生した譲渡損失でも今から確定申告をすれば
申込書類の受付スタート（10月1日）が迫ってきた「ＮＩＳＡ」ですが、私は、老後資金準備目的のためなら、「ＮＩＳＡ」よりも「３段階の節税効果が得られる制度」の利用を優先したほうがいいと考えております。 「３段階の節
来年4月より消費税率が5%から8%に引上げられることが決まりました。来年4月とは言え、住宅については契約の時期によっては4月以前の購入であっても8%が適用される場合もあります。人生最大の買物とも言える住宅購入において
東日本大震災の被害の大きさを目の当たりにして持家の方は地震リスクをよりリアルに感じていらっしゃる方も多いと思います。「でも、保険料が高いから地震保険には入らないよ。」という方が多いのではないでしょうか。 保険料の
聞いて得するお金の知識シリーズ 「若い人の金融資産形成のポイント」 現役世代でも最大の関心は老後不安で公的年金制度の将来への不信感があります、この問題について実態を理解して今から対策をする必要があります。年金制度
皆さまはご家族やご親戚と「相続」について話すことはありますか？ 話し合わなくてはと思っていても、なかなか切り出しにくい話題ではないでしょうか。では、そもそも「相続に対する備え」とは何でしょうか？ 近頃は雑誌やイン
相続税の試算の依頼を受けているのですが、現行と平成２７年１月以降の改正分を２つのパターンで試算することになりました。従来から使っていた相続税ソフトは申告計算までできるのですが、融通が利かなくてパターン分けをすると大変
このところ改正相続税のセミナーを受ける機会も多いのですが、そこでもよく触れられる不思議な点を２つ。１つは法そのものへの疑問、もう１つは相続税対策への疑問です。 １．非居住無制限納税義務者について 既に施行されてい
Ｑ：今までは海外に住んでいる外国人に海外にある財産を贈与しても、贈与税がかからなかったと思いますが、今年の4 月1 日から日本で贈与税が課税されると聞きましたが、これはどういうことでしょうか？また、課税された場合、海外に
まず、生命保険を活用した相続対策は、主に「遺産分割」対策・「納税資金」対策・「財産評価引下げ」対策とあり、なにも「相続税」対策だけではない。各対策について少し見ていきましょう。 「遺産分割」対策 生命保険なら受取
今や、公的年金制度や多くの企業年金が崩壊の危機に瀕しているのは、周知の事実です。このままでは、果たして、いつから？いくら？受け取れるのか不安でしょうがありません。 そこで、にわかに脚光を浴びているのが「自分年金」
今後、税と社会保障の負担が増え続けるでしょう。消費税の増税が、まじかに迫ってきています。2014年4月から8％、2015年10月から10％。厚生年金の保険料についても、2017年まで毎年0.354％づつ上昇します（2
Q: 41 歳主婦です。母から息子(14 歳)への教育資金として1,000 万円を信託銀行に預け入れ、「教育資金非課税申告書」を銀行経由で税務署へ提出しました。具体的にはどのような支出が非課税の対象となりますか？教科書の
先日、こんな話を耳にしました。電車の中での、ある女性二人の会話です。 Aさん 「最近ちょっと（パートで）働き過ぎでね～。（中略）働き過ぎると、税金たくさんとられるでしょ？だからもうちょっと抑えていこうと思ってるのよ。
7月28日、金融庁が平成26年度税制改正要望にNISA関連案を盛り込むというニュースが流れました。 誤解されている方もいらっしゃいますが、現在はNISA口座は1人1つまでであり、4年間は変更できない仕組みになって
平成25年度税制改正の目玉の1つが、「教育資金の一括贈与についての贈与税の非課税の特例」です。孫のため、子のためならと、すでに多くの方々がこの特例を利用されていらっしゃるようです。 ところで教育資金の贈与があった
裁決事例集には収録されていない裁決（平成１９年４月１１日）ですが、先日の研修でこの裁決事例の検討をしました。相続税の案件ですが、妻の名義預金についての検討がおもしろかったので紹介します。この事例では、次の場合にいわゆ
「教育資金の贈与は１５００万円まで非課税！」と思っていませんか？ それは間違いです。 なぜなら、お子さんが３０歳に到達した時点の口座残高に対し贈与税が課税されるからです。 例えば、贈与資金を使いきれず口座に５
国税庁の発表によると、年間約120万人の方が亡くなるのに対して、相続税の対象になる被相続人（死亡者）はおよそ5万（約４％）に過ぎないので、平成27年1月から改正されることは皆さんもよく知っている話だと思う。 「相
平成26年1月よりNISA（ニーサ、少額投資非課税が制度）が始まります。 NISAは毎年新規投資額100万円を上限に、上場株式・公募投信などの配当譲渡益が非課税となります。 今年末で期限切れとなる証券優遇税制に変わる新た
Q: 他人の土地を借りてその上に家屋を建てる場合、土地の賃借料として毎月、地代を支払っているものの、地主に権利金等は支払っていない場合、課税されるのでしょうか？また、この場合、土地や借地権の相続税や贈与税の評価額はどのよ
「やったー！投資家デビュー！」というテレビコマーシャルが始まったかと思えば、金融機関からは営業電話がかかってくる。なんだか税金がお得な制度がスタートするらしいから自分も投資をしてみようかと考え、連絡をくれた証券会社と
よく「いつ遺言書を作ればいいのですか？」と質問されます。「今ですよ！」と答えることにしています。 だって人間いつ亡くなるかなんて分かりません。頭の中でモヤモヤ考えている今が遺言適齢期ではないでしょうか？ 「だ
日本版ISAの正式名称がNISAに統一されました。3ヵ月後に迫った申込受付開始にそなえ、改めてこの制度内容を会話形式で考えてみたい。 【会話の登場人物】 お金に詳しい先生 勉強嫌いだけど“お得”に敏感な女子生徒さん 生徒
日本版ISAの正式名称がNISAに統一されました。3ヵ月後に迫った申込受付開始にそなえ、改めてこの制度内容を会話形式で考えてみたい。 【会話の登場人物】 ・お金に詳しい先生 ・勉強嫌いだけど“お得”に敏感な女子生徒さん
はずれ馬券は経費として認められるか 今年5月、競馬ファンにとどまらず非常に興味深い裁判がありました。 大阪市在住の元会社員男性は市販されている競馬予想ソフトに独自の条件を設定し、ネットで自動的に馬券を購入するシス
国民一人一人に番号を割り当て、年金や納税の情報を１つの番号で一元的に管理する、マイナンバー制度関連法案は５月２４日の参院本会議で可決、成立しており、平成２８年１月から番号の利用が始まる予定。２７年秋ごろに自治体が国民全
地主のお母様が亡くなり、一人っ子である相談者が全財産を相続しました。相続財産は土地ばかりで５億円、相続税は２億円でした。ご承知のように相続税は１０ヶ月以内の現金一括納付が原則です。バブル崩壊後の日本において、５億円の
最近良く聞くニーサ（ＮＩＳＡ） 投資の際に良い事がありそうですが、具体的にはどんな内容で、どんなメリットがあるのでしょうか？ＮＩＳＡに関する記事を厳選しました。 「NISA」が良くわかる関連記事 NISAの非課税枠拡
2014年1月から、上場株式等や公募株式投資信託の売買や配当などから得た所得に対する軽減税率（10％＋復興特別所得税）の制度が終了し、本則税率（20％＋復興特別所得税）に戻りますが、変わってＮＩＳＡと呼ばれる少額投資
