【不動産投資】「とにかく減価償却をして、節税したい!」という方に京都の町屋投資をオススメします。

先般、知人から…

「アメリカの木造建物に投資して節税する方法」を検討している

という話しを聞いて、興味があったのでそのセミナーを聞いてきました。

投資対象となる物件

築約40年が経過した、1,000万円ぐらいの木造コンドミニアムです。

築年が築年だけに見た目もあまりよろしくはなく設備もお世辞にもきれいとはいえません。

物件のウリ

・ 不動産が立地する都市が人口も増えて発展性が期待できる

・ 木造ゆえに早期に償却ができて節税効果が高いこと

税制上では…

日本の税制上では、木造の法定耐用年数は22年で、その期間を全部経過すると法定耐用年数の20%、すなわち22年の20%である、4年で償却されます

この制度は海外の不動産でも同様に適用されますのでこのアメリカの物件も4年で償却されます

利回りは…

償却対象は建物だけですが、土地の価値に比べて建物価値が高い場合、例えば80%が建物価値なら

1,000万円 × 80% ÷ 4年 =200万円

が1年で減価償却として計上できるので、所得税率なども含めてなんやかや計算すると

「利回りは10%になる!」

という説明でした。

「10%! いいですねぇぇ~」

という感じもしますが、冷静に考えると、この10%の利回りは償却期間だけであり、純粋に投資から得られる利回り(NOI)は3%ちょっと

リフォームやリノベーションの費用やそれこそ水道管が破裂したらどうなるんだろうという懸念はぬぐえませんでした。

個人的なおススメですが…

その不動産の所在する都市の発展に賭けているとか、今後円安になることを信じて疑わない人にとってはいいですが

「とにかく減価償却をして、節税したい!」

という人には同様の効果が得られる投資物件として、個人的には京都の町屋投資がいいのではなかと思います。

需要は高まってます

ご存知京都は世界的に有名な観光地となり、民泊を始め不動産の需要が高まっています。

「田の字」といわれる中心街はだいぶ高値になりつつありますが、「築年不明」のような何十年か、もしかした何百年も経っているような物件も、適切にリノベーションすることによって収益物件に生まれ変わるようです。

「その街が好きか」も大切な理由

海外不動産のようなダイナミズムもなく、リフォームの程度によっては資本的支出と判断され4年のような短期償却ができず、節税効果は薄れるかも知れません。

しかし日本という国がある限り、代表的な観光地としての地位は揺らぐことはなさそうですし、なにより京都に物件を持っていて、

「賃貸物件の管理」というお仕事

の名目で年に数回、京都に行く用事ができるというのが、京都好きにはたまらないと思います。

このように不動産投資は、

・ 地域の発展性
・ 投資利回り
・ 節税効果

などなど数字化できるものに加え、その街がすきかどうかという、抽象的ですが大切な理由も加味して、お決め頂くのがいいと思います。(執筆者:田井 能久)

この記事を書いた人

田井 能久 田井 能久(たい よしひさ)»筆者の記事一覧 (58) http://www.valuation.co.jp/

株式会社 タイ・バリュエーション・サービシーズ 代表取締役/専任不動産鑑定士
1981年、日本不動産研究所入所。1985年、不動産鑑定士に登録。2004年、ハドソンジャパン株式会社入社。2006年、株式会社タイ・バリュエーション・サービシーズを設立。不動産の鑑定評価業務を中心に、相続に関する相談、不動産に関する事案について訴訟や調停に関しての相談、セミナー講師や海外不動産に関する業務など多岐にわたる内容に対応しています。
公益社団法人日本不動産士協会連合会会員、在日米国商工会議所(ACCJ)会員
名古屋地方裁判所民事調停委員、愛知大学非常勤講師
<保有資格>:不動産鑑定士
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