・老齢年金は受給資格期間10年以上が条件で、免除や猶予の期間も算入される
・満額は40年納付が必要で、令和8年度の老齢基礎年金は月額70,608円
・未納は放置せず免除や追納、条件に合えば任意加入で対応し、ねんきん定期便で状況確認を
・入院給付金に死亡保険金の非課税枠は使えない
・受取人が本人なら相続税の対象、配偶者、直系血族、生計を一にするその他の親族なら相続税の対象外
・医療費控除は、入院給付金を対象医療費の範囲で差し引いて計算する
・名義預金は名義人でなく預金者の相続財産になる
・戻すには本人口座へ返すか生前贈与の2通り
・振込・契約書・使用実績で贈与の事実を残す
・暗号資産は目に見えなくても相続財産で、相続税の課税対象です
・評価方法は国税庁FAQで説明済み。活発な市場があれば取引価格で評価
・相続税の申告が必要な場合、申告期限は10か月。端末は処分せず、保有状況や保管場所を家族で共有を
・故人の借金は遺産分割の対象外で、相続開始と同時に当然分割される
・債権者との関係では、遺言でも遺産分割協議でも、負担割合を主張できない
・一人に集めるなら免責的債務引受、引き継ぎを避けるなら相続放棄、負担を相続財産の範囲に限るなら限定承認を検討
・相続で口座が凍結されると引き出しや引き落としが停止。納税資金の準備に影響
・遺産分割前でも払戻し制度で一部を単独で払戻し可。同一金融機関150万円が上限
・生命保険金は原則として受取人固有の財産で凍結の影響なし。非課税限度額は相続人のみ適用
・婿養子は妻の父母の一方または双方との縁組で成立し、縁組した養親の相続で実子と同じ権利を得る
・相続税の計算に算入できる養子は実子がいる場合1人まで。相続権自体は失わない
・扶養義務や実子との争いなどのリスクもあるため家族の理解を得て判断
・財産目録は資産と負債の一覧。限定承認をする相続人や遺言執行者には作成義務がある
・書式は自由。裁判所の遺産分割調停ページの遺産目録書式も参考にできる
・プラスもマイナスも、財産を特定できる詳細さで記載することが大切
・税の差し押さえは裁判所を通さず、督促状を発した日から10日経過後は法律上可能に
・給与は月10万7,000円などの差し押さえ禁止額を除き対象、老齢年金も対象になり得る
・令和8年中の延滞税と延滞金は年2.8%と9.1%、eL-QR納付や猶予の相談で早期解消を
・相続には単純承認・限定承認・相続放棄の3つの方法がある
・放棄と限定承認は自己のために相続の開始があったことを知った時から3か月以内に家庭裁判所へ申述
・財産を処分すると法定単純承認、保存行為などは処分から除かれる
・証明されるのは相続人の範囲と続柄。相続分は一覧図に記載できない
・続柄を「子」と記載すると、相続税の申告等には利用できない手続がある
・無料なのは交付まで。戸籍の取得手数料と郵送料は自己負担になる
・死亡だけでカードが自動停止するとは限らず、カード会社への連絡が手続きの起点
・相続を知って3か月放置すると単純承認とみなされ、残債も承継（民法921条2号）
・借金の額が読めないなら限定承認、相続財産に当たる残高は自己判断で使わない
・会社員も年収2,000万円超や給与以外の副業所得20万円超などで確定申告が必要
・20万円ルールは所得税のみで住民税は別、還付申告は5年間可能
・65万円の青色申告特別控除はe-Taxか電子帳簿保存が必須
・二次相続は相続人が減り基礎控除も配偶者の税額軽減も使えず負担増
・小規模宅地の特例、生命保険の非課税枠、相次相続控除で税を圧縮
・暦年110万や精算課税110万の贈与は早めに、一次から分け方を準備
・熟慮期間は3か月、申述先は被相続人の最後の住所地の家庭裁判所
・共通書類に続柄別の戸籍を追加、入手できない戸籍は申述後に追加提出できる場合あり
・2024年広域交付で直系親族の戸籍収集が楽に、除籍と改製原戸籍は各750円
・配偶者居住権は遺産分割、遺贈、死因贈与などで取得、設定登記は成立要件でなく対抗要件
・存続期間は原則終身で延長不可、短期居住権は自動発生し登記不可
・相続税評価は年3%の法定利率で計算、二次相続の課税圧縮に効く場合があるが節税目的ではない
・届出は死亡届7日、世帯主変更14日、年金停止など期限が連続
・令和8年度の遺族基礎年金は84万7,300円、中高齢寡婦加算は63万5,500円
・遺族厚生年金は2028年4月に、18歳年度末までの子がいない60歳未満の配偶者を原則5年有期給付へ見直し
・相続登記は2024年4月施行の申請義務。3年以内、怠ると過料10万円以下
・住まない実家は住宅用地特例が外れ固定資産税の課税標準が最大約6倍
・小規模宅地等の特例、空き家3,000万円控除、国庫帰属制度が対策の柱
・老齢基礎年金は満額でも月7万円台、まず親の受給見込みの確認から
・繰下げ受給なら最大84%増、長く働く選択肢も家計を支える
・iDeCoやNISAで上乗せ、固定費見直しと公的支援も早めに把握
・国民年金の加入は原則20～60歳、老齢基礎年金は原則65歳から受け取る
・繰下げは月0.7%ずつ最大84%増、付加年金や任意加入で上乗せも可能
・繰上げは月0.4%ずつ減り一生戻らない。納付記録を早めに確認
・税金は所得税、住民税、個人事業税、消費税に国保と年金を加え、自分で納める
・7月は予定納税の時期で、7月15日までなら減額申請もできる
・青色申告や経費で負担を抑え、翌年の住民税や国保に資金を残しておく
・住民税は前年の課税対象となる所得にかかる後払いで、退職後も請求が後から届く
・辞めた月で納め方が変わり、1～4月は原則一括徴収、6～12月は原則普通徴収（申し出により一括徴収も可）
・普通徴収は多くの自治体で年4回。届いた納付書の期限を確認
・住まない実家を相続すると、相続税や固定資産税、維持管理費が継続的な負担になる
・放置すると空き家認定や近隣トラブルのリスクがあり、相続放棄にも期限や注意点がある
・売却、活用、相続土地国庫帰属制度などの選択肢を知り、家族で早めに話し合うことが重要
・ボーナスは額面のまま振り込まれず、社会保険料や所得税が差し引かれる
・手取りは額面のおよそ8割が目安だが、前月給与や扶養状況、年齢などで変わる
・手取り額を把握したうえで、貯蓄、投資、支出の配分を先に決めることが大切
・宝くじの当せん金そのものは非課税で、所得税・住民税はかからない
・家族や友人に分けると、贈与税が発生する場合がある
・共同購入なら受け取り方と分配の証明を整え、税トラブルを避けることが重要
月10万円パートの社会保険料は約1万3,800円で、健康保険と厚生年金の負担が必要。
国民年金は20歳から60歳までの全員加入、厚生年金は勤務者が対象。両者の被保険者区分により、受給額や種類が異なる。
少子化対策の財源を確保するため、公的医療保険（健康保険、国民健康保険、後期高齢者医療など）の保険料に上乗せして、2026年4月から子ども・子育て支援金が徴収されます。
同じ利益でも税率や課税方法が異なり、給与、株売買、生命保険、相続の課税額は状況により変動し、税制の公平性や見直しが課題となっている
ふるさと納税の控除には上限や申請忘れ、自治体数超過などの注意点があり、事前の確認と手続きが重要。
住民税が前年より高くなる理由には、収入の増加や各種控除の減少がある。控除漏れが疑われる場合は確定申告を行い、負担を軽減できる可能性がある。
夫が亡くなった際、妻の受給する年金額は夫婦の年金加入状況によって異なり、遺族年金の種類や併給の可否も影響します。
国民年金と厚生年金の違いを解説。国民年金は全員加入、厚生年金は会社員や公務員が対象。年金額は保険料により異なり、両者の加入状況で将来の受給額が変わる。
会社員でもできる節税術を解説。扶養控除や医療費控除、ふるさと納税、NISA・iDeCoを活用し、税負担を軽減しながら資産形成を図る重要性を強調。
国民年金の保険料は種別によって異なり、厚生年金の負担が従業員と事業主で折半される。ねんきん定期便には3241保険料や年金が記載されず、元を取るまでの期間に影響を与える。
離婚に伴う財産分与や養育費が贈与税の課税対象となるケースがあり、特に過剰分や税負担回避目的の場合には注意が必要です。養育費の使途も重要で、預貯金や不動産購入に充てた場合は課税されることがあります。
