贈与税の申告手続きをした経験がある人は少ないと思います。 贈与税は所得税と同様、申告・納付期限が定められており、申告を忘れてしまうとペナルティを課される可能性がありますのでご注意ください。 贈与税の対象者は「財産をもらっ
令和5年度の「税制改正大綱」では、NISAと相続税の贈与加算期間の拡大が注目されていますが、相続時精算課税制度の制度内容も大きな改正事項です。 使い方次第で以前よりも高い節税効果が期待できますので、今回は税制改正で「相続
財産贈与は贈与税の対象となるので、税務署にバレないように贈与した方がいいと思っていませんか。 節税の観点で考えた場合、税務署に見つからないように贈与した方が後々問題になるケースがあるので注意しましょう。 今回は税務署に贈
令和5年度の税制改正大綱が発表されましたが、資産税関係では相続税の贈与加算の期間が3年から7年に拡大することが注目されています。 今回は贈与加算制度の概要と、加算対象期間の拡大がどのくらい影響するのかについて解説します。
遺産が、基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）以上あると、相続税申告が必要になります。 この相続税の対象になる遺産には、相続開始前3年以内の暦年贈与も含まれ、原則課税対象となります。 ただし相続人以外への贈与
記事掲載時点には令和5年度税制改正大綱が公表されました。 執筆時点で既に増税色が濃そうな内容が漂っていますが、今回は改正が囁かれている暦年贈与について解説します。 暦年贈与とは？ 暦年贈与とは簡単に言えば、毎年少しづつ贈
相続発生後、遺産分割の期限はありません。 不動産の相続登記については、3年以内に登記申請しないと10万円以下の過料（2024年施行予定）となる予定です。 遺産が未分割のままですと、相続人がその遺産を活用できません。 活用
贈与税に関する節税の話は耳にすることもありますが、実際に生前贈与をする人はあまり見かけませんよね。 贈与税の申告件数は意外と多く、現金以外の財産を贈与しているケースもあります。 そこで今回は、贈与税の申告件数と贈与財産の
もっているお金の額に関係なく「遺言書は書いておいた方が良い」と言われています。 とはいっても、遺言書には「誰にどれだけ財産をあげる」ということくらいしか書けないと思われていることが多く、あまり「便利なもの」というイメージ
財産を無償で渡す行為は贈与に該当し、贈与税の課税対象となります。 生前贈与はうまく活用すれば相続税の節税効果も得られますが、財産の種類や金額を考えないで贈与すると、思わぬトラブルが発生することがあるのでご注意ください。
不慮の事故は、誰にでも起こりうることです。 突然死もあります。 ある町内で、役員をバリバリやっていた佐藤さんが、交通事故で突然お亡くなりになった際のお話です。 当然、その役員の欠員の問題もあったわけですが、佐藤さんは会計
年末近くになると、来年度の税制改正に向けた情報が次々と出てきますが、その中でも生前贈与の税制が簡素化されることが話題となっています。 今回は税制改正される可能性がある生前贈与税制（相続時精算課税制度）の概要と、税制改正が
相続対策は、富裕層や関係が良好ではない家族が行うイメージがあるかもしれません。 しかし一般のご家庭でも相続対策は必要ですし、家族仲が良いほど相続対策を行わないと、相続でもめた際に話し合いが長期化することもあるので要注意で
不動産を贈与した場合、贈与税だけでなく、他の税金も支払うことになるのはあまり知られていません。 贈与する不動産の価値が高いほど負担する税金も増えますので、今回は不動産の贈与時に課される、贈与税以外の税金について解説します
生命保険は相続税を節税するだけでなく、相続税の納税問題も解消できる一石二鳥の相続税対策の方法です。 ただ相続税対策として用いる際に注意すべきポイントもありますので、生命保険の節税効果と合わせて解説します。 死亡保険金は別
「小規模宅地等の特例」は、相続税の中でも高い節税効果が期待できる制度です。 一般のご家庭であれば、小規模宅地等の特例を適用するだけで相続税が無税になることもあります。 今回は小規模宅地等の特例の概要と、適用する際の注意点
会計事務所にいた時、時々あったのが、一部のみ指定の遺言書でのトラブルです。 一応、一部しか書いていない遺言書も有効です。 では、なぜトラブルになるかというと、書いてない遺産をどう分けるかで揉めるわけです。 これでは、もめ
相続税は亡くなった人の財産に対して課される税金なので、相続財産が多い人ほど対策する必要があります。 一方で、相続財産が一定金額以内に収まっている方が相続税対策を行うメリットはあまりないですし、対策するための費用だけ支出が
税理士に申告書の作成依頼をする際は、報酬費用が発生します。 そのため相続税に関する費用を抑えたいのであれば、相続人だけで申告書を作った方がいいでしょう。 一方で、税理士は節税に関する知識を持っているため、本記事で紹介する
親子間の貸し借りは贈与税の対象となるケースが多く、税務署から贈与税の無申告を指摘されるケースもあります。 そこで今回は、親子間での土地の使用貸借および、金銭貸借を行った際に贈与税の課税対象になるのかについて解説します。
所得税や贈与税は、確定申告期間が設けられていますので、申告書の提出時期はどなたも同じです。 それに対し相続税の申告期限は、相続の開始があつたことを知った日の翌日から10か月以内と定められているため、相続税の申告書を提出す
父が亡くなり、相続人が、長男、長女、次女の３人でした。 まとまれば、すべて解決か 長男が、父の相続の遺産分割案として 「長女、次女、に各々500万円を渡すから、分割協議書に印を押してくれ」 と話しました。 父親の預金がほ
相続税は平成27年に大幅な増税が行われましたし、最近も消費税が増税するなど、税負担が軽くなる雰囲気はありません。 また生前贈与を活用した相続税対策は、将来的に利用できなくなる可能性が出てきましたので、今のうちから相続税対
インターネットが浸透し高齢者も含め誰もがデジタル資産を持っています。 本人に万が一のことが起これば、デジタル資産はデジタル遺品・遺産となります。 残された遺族に分かる様にしておかなければ、その対応で苦労することになります
父親から相続した土地は、兄弟３人で３分の１ずつ共有。 「なんでこんな形で残したの？」 「土地はケーキみたいに、ナイフで切れるわけがないでしょ！」 銀行員として私が実際に対応した相続でのお話しで、このあとかなり紛糾します。
贈与税には、2,000万円までの贈与財産が非課税になる「贈与税の配偶者控除（別名：おしどり贈与）」があります。 贈与税の配偶者控除は夫婦間でのみ利用できる特例制度ですので、適用する前に要件と注意点をご確認ください。 特例
脱税は絶対にダメですし、元税務署職員の筆者としてもオススメすることはありません。 しかし知識として、脱税が成功するのに必要な期間は知っておくのも悪くないと思いますので、今回は贈与税の時効が成立するまでの期間について解説し
故人に子供がいれば、第一順位で、配偶者と子が相続人となります。 故人より先に子が亡くなり、その子（直系卑属）が相続人となります。 認知した子も、故人と養子縁組した子も同様です。 故人に子や孫等（直系卑属）が一人もいない時
身内の誰かが亡くなり相続税を申告する時は注意が必要です。 今はインターネットで調べると簡単に情報が手に入り、税務署に行けば税務署が無料で相談にものってくれるので、税理士等をつけずに申告をする方が多くなりました。 その一
税務署は、会社経営者や自営業者だけでなく、給与所得者に対して税務調査を実施することもあります。 調査を受ける確率は1％かもしれませんが、その僅かな確率に当たってしまうと余計な税金を支払うことになりますのでご注意ください。
贈与税には110万円の非課税控除がありますので、うまく活用することで贈与税を支払わずに財産を移動させることが可能です。 特例制度を適用すれば110万円を超える贈与でも非課税にできますが、贈与税の仕組みおよび特例制度の適用
相続税は、各相続人が取得した財産に応じて支払う税金です。 しかし本来相続税を納めるべき相続人が滞納した場合、他の相続人が代わりに相続税を支払うことになる「連帯納付義務」の規定が存在しますのでご注意ください。 相続税の連帯
不動産を所有している人は、毎年固定資産税の支払いが発生しますが、年によって税額が変わることもあります。 また不動産所有者が亡くなった際は、相続人が代わりに固定資産税を支払わなければいけませんので、今回は固定資産税の計算方
某有名タレントさんが、「俺は、相続放棄しています」とTVでコメントしたことに対し、ネットで「生前に放棄なんかできない」と騒がれていました。 相続放棄していますが、なにか 筆者も、あのタレントの高名な父は、たしか「生きてい
コツコツ貯めたお金ですが、すべてを使い切ってこの世を去るとは限りません。 どうせのこすならば、あげたい人に確実にのこしてあげたいものです。 今回は、「あげたい人にお金をのこす」ために、知っておきたいことをお話しします。
「相続税」という税金の名前は知っていても、実際に手続きしたことがある人はひと握りの方だけです。 申告経験がないと、誤った情報をそのまま覚えていることが多いですので、今回は誤解されやすい相続税の知識について解説します。 1
